第一章　 总则

第一条 为进一步加强和改进市直党政机关和事业单位差旅费管理，厉行节约反对浪费，制定本办法。

第二条 本办法适用对象范围包括市委市政府各部门、各直属机构，市人大常委会办公室，市政协办公室，市中级人民法院，市人民检察院，各人民团体、各民主党派、市工商联及各事业单位（以下简称“各单位”）。

第三条 本办法所称差旅费，是指工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。

第四条 各单位应当建立健全国内出差内部审批制度，因公出差必须按规定履行报批手续，从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的的学习、交流、考察、调研等活动，严禁以公务差旅为名变相旅游。

第五条 各单位应当将差旅费纳入部门预（决）算管理，在保障公务活动正常开展前提下，严格控制差旅费在机关运行经费预算总额中的规模和比例，不得以任何方式转嫁差旅费。

第六条 市财政局根据国家和省、市有关政策以及经济社会发展水平制定差旅费开支标准，并根据市场价格及消费水平变动情况适时调整。

第二章 城市间交通费

第七条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第八条 出差人员在不影响公务、确保安全和节约的前提下采取合适的方式解决城市间交通问题。一是按照现行市级一般公务用车管理办法规定解决；二是按照经济、便捷原则选择合适的交通工具，按规定等级乘坐，凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。乘坐交通工具的规定等级见下表：

第九条 科级及以下人员原则上不乘坐飞机，因出差旅途较远或出差任务紧急需乘坐飞机要从严控制，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

第十条 乘坐飞机、轮船、火车等交通工具的，每人每次可以购买交通意外保险一份。所在单位已统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

第十一条  乘坐飞机的，机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。 

第三章 住宿费 

第十二条  住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）所发生的房租费用。

第十三条 出差人员住宿以单间或标准间为主。住宿费限额标准：厅级及相当职务人员每人每天490元，其他人员每人每天340元。

对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例。具体依照上级财政部门发布的有关规定办理。

第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准以内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，凭据报销。无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 

第四章 伙食补助费和目的地市内交通费 

第十五条 伙食补助费是指对工作人员因公出差期间伙食费用给予的适当补偿。

出差人员在市外（不含广州市区）出差，按出差自然（日历）天数实行定额包干，省内省外同一标准，每人每天100元。

出差人员在市内各区以及广州市区出差，不发放伙食补助费，凭出差地或沿途的餐饮发票，按自然（日历）天数，按每人每天100元以内的标准据实报销。

广州市区指“老八区”，不包括从化、花都和增城。

第十六条 目的地市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的出差目的地市内交通费用，按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天80元。

第十七条 凡由接待单位统一安排用餐或提供交通工具的，出差人员应当向接待单位交纳相关费用。参加会议和培训期间由举办方按规定统一安排的除外，同时伙食补助费和目的地市内交通费不再实行定额包干办法。

第五章 与会、外派等的差旅费 

第十八条 工作人员到常驻地以外参加会议和培训班，由举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和目的地市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照前款有关规定报销。

除法律法规有明文规定或经物价部门批复同意的强制性培训项目外，各单位及其工作人员原则上不参加要求食宿费用自理的会议或培训。确有需要的，需经本单位领导批准，并凭会议或培训通知、审批文件及住宿费发票回所在单位报销差旅费。

第十九条 工作人员在佛山五区内因公外出一般不安排住宿，因工作需要确需住宿的，应报经单位有关领导批准后，按照本办法规定报销住宿费和伙食补助费。

第二十条   到常驻地以外实（见）习、挂职锻炼和参加各种支援工作人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和目的地市内交通费按照差旅费规定执行；在基层单位工作期间，每人每天伙食补助费40元，不再报销住宿费和目的地市内交通费。

援藏、援疆、扶贫、“双转移”交流和对口帮扶云浮等干部的生活待遇按照有关规定执行。

第二十一条   佛山常驻地以外的单位工作人员到市直单位挂职锻炼或开展专项工作的，按以下规定报销差旅费：

（一）报到或返程在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费，按基层单位所在地的差旅费补助标准回原工作单位报销。

（二）在市直单位挂职锻炼或专项工作期间，每人每个工作日伙食补助费40元，由挂职锻炼或开展专项工作的市直单位负责，在原工作单位不再报销伙食补助费和市内交通费。

第六章  报销管理

第二十二条   出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，在“差旅费”支出经济科目中统一核算，不得以任何方式转嫁。

第二十三条   各单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用由个人自理，单位不予报销。其中：

（一）城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。（二）住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。（三）伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。

第二十四条   出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定使用公务卡或银行转账结算。 

第七章  监督问责

第二十五条   各单位应当加强对本单位工作人员差旅活动和经费报销的内控管理，对本单位差旅审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

主管部门要强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题及时向有关部门报告。

第二十六条   工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。

第二十七条   市财政局会同有关部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

（一）差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；

（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；

（三）差旅费报销是否符合规定；

（四）是否转嫁差旅费；

（五）差旅费管理办法规定的其他情况。

第二十八条   违反本办法规定，有下列行为之一的，由监管部门责令改正，依法依规追究相关单位和人员的责任，对违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理：

（一）单位无差旅审批制度或差旅审批控制不严的；

（二）弄虚作假，虚报冒领差旅费的；

（三）违规扩大差旅费开支范围，擅自提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）转嫁差旅费的；

（六）违反差旅费管理规定的其他行为。

第八章  附则

第二十九条   各单位应当按照本办法规定，结合实际情况，制定本单位差旅费管理具体规定，报市财政局备案。

第三十条   本办法由市财政局负责解释。

第三十一条   本办法自印发之日起施行。市财政局《关于印发<市级党政机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（佛财行〔2012〕24号）同时废止，其他有关市直党政机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。